Aksjeopsjoner Versus Esop

En organisasjon for ideelle organisasjoner som tilbyr upartisk informasjon og forskning om bredbaserte ansattes aksjeplaner ESOP (Employee Stock Ownership Plan) Fakta Fra og med 2015 estimerer vi på NCEO estimat at det er rundt 7.000 ansattes aksjeeierskapsplaner (ESOPs) ) som dekker rundt 13,5 millioner ansatte. Siden begynnelsen av det 21. århundre har det vært en nedgang i antall planer, men en økning i antall deltakere. Det er også om lag 2000 fortjenestedels - og aksjebonusplaner som er vesentlig investert i aksjemarkedet, og er som ESOPer på andre måter. I tillegg estimerer vi at rundt 9 millioner ansatte deltar i planer som gir aksjeopsjoner eller annen egenkapital til de fleste eller alle ansatte. Opptil 5 millioner deltar i 401 (k) planer som primært er investert i arbeidsgiverlager. Så mange som 11 millioner ansatte kjøper aksjer i arbeidsgiveren gjennom anskaffelsesplaner for ansatte. Ved å eliminere overlapping vurderer vi at rundt 28 millioner ansatte deltar i en ansattes eierskapsplan. Disse tallene er estimater, men er sannsynligvis konservative. Samlet sett kontrollerer ansatte nå om lag 8 av selskapets egenkapital. Selv om andre planer nå har betydelige eiendeler, har de fleste av de anslåtte 4000 flertallet ansatte i eide selskaper ESOP. Store bruksområder av ESOPs Omtrent to tredjedeler av ESOPer brukes til å gi et marked for aksjene til en avgangseier av et lønnsomt, nært holdbart selskap. De fleste av resten brukes enten som en tilleggsavtaksplan eller som et middel til å låne penger på skattefordel. Mindre enn 10 av planene er i offentlige selskaper. Tilsvarende benyttes aksjeopsjon eller andre aksjeutligningsplaner hovedsakelig i offentlige firmaer som en ansatt fordel og i raskt voksende private selskaper. Ansattes eierskap og bedriftsytelse En 2000 Rutgers-studie viste at ESOP-selskapene vokser 2,3 til 2,4 raskere etter at de har oppstått sin ESOP enn det som hadde vært forventet uten det. Bedrifter som kombinerer ansattes eierskap med arbeidstakerdeltakelsesprogrammer, viser enda større ytelsesgevinster. En NCEO-studie fra 1986 viste at ansatte i eierskap som praktiserer deltakende ledelse, vokser 8 til 11 per år raskere med sine eierskapsplaner enn de ville ha uten dem. Vær imidlertid oppmerksom på at deltakelsesplaner alene har liten innflytelse på selskapets ytelse. Disse NCEO-dataene er bekreftet av flere etterfølgende akademiske studier som finner både samme retning og omfanget av resultatene. Hvordan ESOPs arbeidsbedrifter oppretter et tillitsfond for ansatte og bidrar med enten penger til å kjøpe aksjeselskap, bidra aksjer direkte til planen, eller har planen låne penger til å kjøpe aksjer. Hvis planen låner penger, legger selskapet bidrag til planen slik at den kan tilbakebetale lånet. Bidrag til planen er fradragsberettiget. Ansatte betaler ingen skatt på bidragene til de mottar aksjen når de forlater eller går på pensjon. De selger den enten på markedet eller tilbake til selskapet. Forutsatt at en ESOP eier 30 eller flere av aksjeselskap og selskapet er et C-selskap, kan eiere av et privat firma som selger til en ESOP utsette beskatning av gevinstene sine ved å reinvestere i verdipapirer fra andre selskaper. S-selskaper kan også ha ESOP-er. Gevinst som kan henføres til ESOPs eierandel i S-selskaper, er ikke skattepliktig. I andre planer samsvarer ca. 800 arbeidsgivere delvis med arbeidstakere 401 (k) bidrag med bidrag fra arbeidsgiverlag. Ansatte kan også velge å investere i arbeidsgiverlager. I opsjonsopsjoner og andre individuelle egenkapitalplaner gir selskapene rett til å kjøpe aksjer til fast pris for et bestemt antall år inn i fremtiden. (Ikke forveksle aksjeopsjoner med amerikanske ESOPer i India, for eksempel ansatteopsjonsplaner kalles ESOPs, men USA ESOP har ingenting å gjøre med aksjeopsjoner.) Hvordan ansatte tar deltakere i ESOPer, gjør det bra. En undersøkelse fra Washington State i Washington fant at ESOP-deltakerne gjorde 5-12 i lønn og hadde nesten tre ganger pensjonsmidler som arbeidere i sammenlignbare ikke-ESOP-selskaper. Ifølge en NCEO-analyse fra 2009 av ESOP-regjeringer fra ESOP i 2008 mottar den gjennomsnittlige ESOP-deltakeren om lag 4,443 per år i selskapets bidrag til ESOP og har en kontosaldo på 55.836. Folk i planen i mange år ville ha mye større saldo. I tillegg har 56 av ESOP-selskapene minst en ekstra ansatt pensjonsordning. I motsetning til at bare 44 av alle selskaper ellers sammenlignbare med ESOP har noen pensjonsplan, og mange av disse er finansiert av ansatte. Eksempler på store ESOP-selskaper ESOPs finnes i alle typer selskaper. Noen av de mer bemerkelsesverdige majoritetsansatte eide selskapene er Publix Super Markets (160.000 ansatte), Lifetouch (25.000 ansatte), W. L. Gore and Associates (produsent av Gore-Tex, 10.000 ansatte) og Davey Tree Expert (7 800 ansatte). Bedrifter med ESOPer og andre bredbaserte ansattes eierskapsplaner står for godt over halvparten av Fortune Magazines 100 Best Companies å jobbe for i Amerika liste år etter år. For mer informasjon Vårt hovednettsted på NCEO. org har et vell av ressurser, for eksempel: Ressurser på NCEO. org Vårt hovednettsted på nceo. org har hundrevis av sider med informasjon om ESOPs, inkludert artikler, publikasjoner, møter, online trening, medlemsinformasjon og mer. Nedenfor er lenker til utvalgte artikler og publikasjoner som utdyper konsepter som presenteres i artikkelen på denne siden. Andre lagerplaner Statistikk og forskning Om NCEO og denne siden NCEO, som ble grunnlagt i 1981, er et privat, ideell medlemskap og forskningsorganisasjon som fungerer som den ledende kilden til nøyaktig, objektiv informasjon om ESOPs, egenkapital kompensasjonsplaner som aksjeopsjoner og eierkultur. Dette domenet (ESOP. org) var vår Internett-identitet til begynnelsen av 1996, da vi flyttet vårt hovedsted til NCEO. org. Nasjonalt senter for ansattes eierskap (NCEO) midt 1629 Telegraph Ave. Suite 200 midt i Oakland, CA 94612 midt på telefon 510-208-1300 middot Fax 510-272-9510 middot Nettsted nceo. org middot E-post: customerservicenceo. org. Alt materiale på dette nettstedet er kopi 2017 av NCEO. Hjemmeside 187 Artikler 187 Hvordan en ESOP-ansattskapsskapsplan (ESOP) virker ESOP gir en rekke betydelige skattefordeler for bedrifter og deres eiere. ESOP-regler er utformet for å sikre planene Benefit-ansatte rett og slett Ansattes eierskap kan oppnås på en rekke måter. Ansatte kan kjøpe aksjer direkte, få det som en bonus, kan motta aksjeopsjoner, eller få aksjer gjennom en fortjeneste delingsplan. Noen ansatte blir eiere gjennom arbeidstakerforeninger hvor alle har lik stemme. Men langt den vanligste formen for ansattes eierskap i USA er ESOP, eller ansattes aksjeeierskapsplan. Nesten ukjent til 1974, innen 2014 er det 6177 planer som dekker 14,1 millioner ansatte. Bedrifter kan bruke ESOPer for en rekke formål. I motsetning til det inntrykket man kan få fra mediekontoer, er ESOPer nesten aldri vant til å redde urolige selskaper, men i det hele tatt opprettes det en håndfull slike planer hvert år. I stedet brukes ESOPs mest til å gi et marked for aksjene til avgangseiere av vellykkede nært holdte selskaper, å motivere og belønne ansatte, eller å utnytte incentiver til å låne penger for å skaffe nye eiendeler i pretax-dollar. I nesten alle tilfeller er ESOPer et bidrag til den ansatte, ikke et arbeidstakers kjøp. ESOP-regler En ESOP er en slags arbeidstakerplan, som på noen måter ligner en fortjenesteplan. I et ESOP setter et selskap opp et fond, hvor det bidrar til nye aksjer i egen aksje eller kontanter for å kjøpe eksisterende aksjer. Alternativt kan ESOP låne penger for å kjøpe nye eller eksisterende aksjer, og selskapet gjør kontantinnbetalinger til planen slik at den kan tilbakebetale lånet. Uavhengig av hvordan planen anskaffer aksje, er selskapets bidrag til tilliten skattefradrag, innenfor visse rammer. Aksjer i tilliten er allokert til individuelle ansattes kontoer. Selv om det er noen unntak, er det generelt alle heltidsansatte over 21 som deltar i planen. Allokeringer gjøres enten på grunnlag av relativ lønn eller noe mer like formel. Som ansatte akkumulerer anciennitet med selskapet, erverver de en økende rett til aksjene i deres konto, en prosess kjent som innkjøp. Ansatte må være 100 berørt i løpet av tre til seks år, avhengig av om det er fortjeneste på en gang (klippefest) eller gradvis. Når ansatte forlater selskapet, mottar de deres aksje, som selskapet må kjøpe tilbake fra dem til virkelig markedsverdi (med mindre det er et offentlig marked for aksjene). Private selskaper må ha en årlig utenfor verdivurdering for å bestemme prisen på sine aksjer. I private selskaper må ansatte kunne stemme sine tildelte aksjer på store saker, som for eksempel lukning eller flytting, men selskapet kan velge om det skal gjennomføres stemmerett (for eksempel for styret) i andre saker. I offentlige selskaper må ansatte kunne stemme på alle problemer. Bruker for ESOPs Å kjøpe aksjer til en avgangseier: Eiere av privateholdige selskaper kan bruke en ESOP til å skape et klart marked for sine aksjer. Under denne tilnærmingen kan selskapet gjøre avdragsberettiget kontantbidrag til ESOP for å kjøpe ut eiere, eller det kan få ESOP låne penger til å kjøpe aksjene (se nedenfor). Å låne penger til en lavere etter skattkostnad: ESOP er unike blant ytelsesplaner i deres evne til å låne penger. ESOP låner penger, som det bruker til å kjøpe selskapsaksjer eller aksjer av eksisterende eiere. Selskapet gjør deretter fradragsberettigede bidrag til ESOP for å tilbakebetale lånet, noe som betyr at både rektor og renter er fradragsberettigede. Å skape en ekstra ansattstjeneste: Et selskap kan rett og slett utstede nye eller egne aksjer til en ESOP, og trekker sin verdi (for inntil 25 av dekket lønn) fra skattepliktig inntekt. Eller et selskap kan bidra med penger, kjøpe aksjer fra eksisterende offentlige eller private eiere. I offentlige selskaper, som står for ca 5 av planene og ca 40 av deltakerne i planen, blir ESOPs ofte brukt i forbindelse med besparelsesplaner for ansatte. I stedet for å motta besparelser med besparelser med kontanter, vil selskapet matche dem med aksjer fra en ESOP, ofte på et høyere matchningsnivå. Større skattemessige fordeler ESOP har en rekke betydelige skattefordeler, hvorav de viktigste er: Bidrag på aksjer er fradragsberettigede: Det betyr at selskapene kan få en nåværende kontantstrøm fordel ved å utstede nye aksjer eller egne aksjer til ESOP, om enn dette betyr at eksisterende eiere vil bli fortynnet. Kontantbidrag er fradragsberettiget: Et selskap kan bidra med kontanter på skjønnsmessig basis fra år til år og ta skattefradrag for det, om bidraget brukes til å kjøpe aksjer fra nåværende eiere eller å bygge opp en kontant reserve i ESOP for fremtid bruk. Bidrag som brukes til å tilbakebetale et lån som ESOP tar ut for å kjøpe selskapets aksjer, er fradragsberettiget: ESOP kan låne penger for å kjøpe eksisterende aksjer, nye aksjer eller egne aksjer. Uavhengig av bruken er bidragene fradragsberettigede, noe som betyr at ESOP-finansiering er utført i pretax-dollar. Selgere i et C-selskap kan få skatteavdrag: I C-selskaper, når ESOP eier 30 av alle aksjene i selskapet, kan selgeren reinvestere inntektene fra salget i andre verdipapirer og utsette eventuell skatt på gevinsten. I S-selskaper er andelen eierskap som eies av ESOP ikke gjenstand for inntektsskatt på føderalt nivå (og vanligvis også statsnivået): Det betyr for eksempel at det ikke er inntektsskatt på 30 av overskuddet av et S-selskap med en ESOP-innehaver 30 av aksjen, og ingen inntektsskatt i det hele tatt på fortjenesten til et S-selskap som eies av ESOP. Vær imidlertid oppmerksom på at ESOP fortsatt må få en pro rata andel av eventuelle utdelinger selskapet gjør til eiere. Utbytte er fradragsberettiget: Rimelig utbytte som brukes til å tilbakebetale et ESOP-lån, overført til ansatte, eller reinvestert av ansatte i aksjeselskap, er fradragsberettiget. Ansatte betaler ingen skatt på bidragene til ESOP, bare fordelingen av sine kontoer, og deretter til potensielt gunstige priser: De ansatte kan rulle over sine utdelinger i en IRA eller annen pensjonsordning eller betale nåværende skatt på fordelingen, med eventuelle gevinster akkumulert over tid beskattet som kapitalgevinster. Inntektsskattdelen av utdelingene er imidlertid gjenstand for en 10 straff hvis den gjøres før normal pensjonsalder. Merk at alle bidragsgrenser er underlagt visse begrensninger, selv om disse sjelden utgjør et problem for bedrifter. Like attraktiv som disse skattefordelene er det imidlertid grenser og ulemper. Loven tillater ikke ESOPer å bli brukt i partnerskap og mest profesjonelle selskaper. ESOPer kan brukes i S-selskaper, men kvalifiserer ikke for den overførte behandlingen som er diskutert ovenfor og har lavere bidragsgrenser. Private selskaper må tilbakekjøpe aksjer av avgangsmedarbeidere, og dette kan bli en stor kostnad. Kostnaden ved å sette opp en ESOP er også betydelig8212 kanskje 40.000 for de enkleste av planene i små bedrifter og opp derfra. Når nye aksjer utstedes, utsettes beholdningen av eksisterende eiere. Den fortynningen må veies mot skatt og motivasjonsfordeler som en ESOP kan tilby. Endelig vil ESOPs bare forbedre bedriftsytelsen dersom de kombineres med muligheter for ansatte til å delta i beslutninger som påvirker deres arbeid. For en boklengdeorientering til hvordan ESOPs fungerer, se Forståelse av ESOPs. Arbeidsledningsplan for eiere - ESOP Hva er en Eierskaps Eierskapsplan - ESOP En ESOP-ansattskapitalplan er en kvalifisert avgiftsbestemt ansattstjenesteplan (ERISA) designet for å investere hovedsakelig i lager av sponsor arbeidsgiver. ESOPs er kvalifisert i den forstand at ESOPs sponsorfirma, den selgende aksjonæren og deltakerne mottar ulike skattefordeler. ESOPs brukes ofte som corporate finance strategi og brukes også til å justere interessene til en selskapets ansatte med selskapets aksjonærer. ÅRSREGNSKAP Medarbeidsaktieplan - ESOP Siden ESOP-aksjer er en del av lønn til ansatte for selskapet, kan ESOPs brukes til å holde plandeltakere fokusert på selskapets ytelse og kursutvikling. Ved å gi plandeltakere interesse i å se at selskapets aksje fungerer bra, antas disse planene å oppmuntre deltakerne til å gjøre det beste for aksjonærene, siden deltakerne selv er aksjonærer. Ansatte er forsynt med slikt eierskap, ofte uten kostnader på forhånd. De tilveiebragte aksjene kan holdes i en tillit for sikkerhet og vekst inntil arbeidstaker pensjonerer eller avgår fra selskapet. Når en ansatt har pensjonert eller avgang, blir aksjene gitt tilbake til selskapet for videre omfordeling eller helt ugyldig. Medarbeidereide selskaper er selskaper med flertallbeholdninger av egne ansatte. Som sådan er disse arrangørene som kooperativer, bortsett fra at selskapets kapital ikke er like fordelt. Mange av disse selskapene gir bare stemmerett til enkelte aksjonærer. Eldre ansatte kan også få fordelen av å få flere aksjer sammenlignet med nye ansatte. Eierskapsplaner gir pakker som fungerer som ekstra fordeler for ansatte for å forhindre fiendtlighet og holde en bestemt bedriftskultur som bedriftsledelsen ønsker å opprettholde. Planene hindrer også selskapets ansatte i å ta for mye selskapslager. Andre former for ansattes eierskap Andre versjoner av ansattes eierskap inkluderer direkte kjøpsplaner, aksjeopsjoner, aksjemarked, aksjebeholdning og aksjekurs. Direkte kjøp planer la ansatte kjøpe aksjer av deres respektive selskaper med sine personlige etterskatt penger. Noen land gir spesielle skattekvalifiserte planer som lar ansatte kjøpe aksjer av selskaper til nedsatte priser. Begrenset aksje gir ansatte rett til å motta aksjer som gave eller som kjøpt vare etter at bestemte restriksjoner er oppfylt, for eksempel å jobbe for en bestemt tidsperiode eller treffe bestemte ytelsesmål. Aksjeopsjoner gir ansatte muligheten til å kjøpe aksjer til en fast pris for en bestemt tidsperiode. Phantom aksjen gir kontantbonuser for god ansattes ytelse. Disse bonusene tilsvarer verdien av et bestemt antall aksjer. Aksjestyringsrettigheter gir ansatte rett til å øke verdien av et tildelt antall aksjer. Disse aksjene blir vanligvis betalt kontant. Fast svar Ansatteeierskapsplaner (ESOPer) En ansattskapsplan for eierskap (ESOP) er en pensjonsplan hvor selskapet bidrar med aksjene (eller penger til å kjøpe aksjene) til planen til fordel av de ansatte i companyrsquos. Planen opprettholder en konto for hver ansatt som deltar i planen. Aksjer på lagervest over tid før en ansatt har rett til dem. Med en ESOP kjøper eller lager du ikke aksjen direkte mens du fortsatt er ansatt hos selskapet. Hvis en ansatt blir avsluttet, går tilbake, blir deaktivert eller dør, vil planen distribuere aksjene i aksjen på arbeidsgiverkontoen. Denne typen plan bør ikke forveksles med opsjonsplaner for ansatte. som ikke er pensjonsordninger. I stedet gir ansatteaksjonsplaner arbeidstakerne rett til å kjøpe sine companyrsquos-aksjer til en fast pris innen en viss tidsperiode. US Department of Laborrsquos Employee Benefits Security Administration, ikke Securities and Exchange Commission, overvåker ESOPs. Hvis du har spørsmål om dine ESOP, vennligst kontakt. US Department of Labor Ansatte Fordeler Sikkerhetsadministrasjon Divisjon teknisk assistanse og forespørsler 200 Konstitusjon Avenue, NW, Rom N5625 Washington, DC 20210 Tollfrit: 1-866-444-EBSA (3272) Telefon: (202) 219-8776 Hvis du Har en klage om planen din, du kan lære prosedyrene for å sende inn et krav på EBSArsquos nettside. For å få hjelp til å finne en advokat som spesialiserer seg på pensjonsforhold, kan du besøke nettsiden til National Pension Lawyers Network. Du finner informasjon om pensjoner fra EBSArsquos hjemmeside. For mer informasjon om ESOP, ta en titt på nettsiden til Nasjonalt senter for ansattes eierskap.